La solvabilité

COMMENT DÉTERMINER LA SOLVABILITÉ

La solvabilité est l'un des concepts les plus fondamentaux dans le domaine du crédit commercial, que vous soyez une entreprise qui demande un crédit commercial ou une entreprise qui souhaite accorder un crédit à un client.

La solvabilité est la manière dont une entreprise est évaluée ou considérée par une autre entreprise afin de déterminer si elle est "solvable". Si vous êtes une entreprise qui souhaite obtenir un crédit commercial, imaginez comment vos fournisseurs vous voient et quelles préoccupations ils pourraient avoir lorsqu'ils envisagent de travailler avec votre entreprise et de quelle manière. La plupart du temps, cela se résume à ceci : votre entreprise est-elle en mesure de payer la facture dans son intégralité, à temps et dans les délais ?

La plupart des entreprises qui accordent des prêts commerciaux ont un certain nombre de critères qu'elles utilisent pour déterminer la solvabilité d'un client. Ces critères peuvent être subjectifs ou objectifs. Les critères subjectifs sont par exemple le fait que le client soit facile à utiliser ou qu'il apparaisse comme honnête et digne de confiance au téléphone ou en personne. Les critères objectifs sont par exemple le fait que vos états financiers montrent que vous disposez d'un flux de trésorerie suffisant pour payer la facture ou que vos références commerciales montrent que votre entreprise a payé à temps par le passé.

L'une des formules les plus connues pour déterminer la solvabilité est la suivante : capacité, capital, caractère, garanties et conditions. Après l'avoir lue, imaginez à nouveau comment votre entreprise pourrait être perçue par un fournisseur qui vous évaluerait pour un crédit commercial.

Capacité – Quelle est la capacité financière de l'entreprise à payer ses factures ? Dispose-t-elle d'un cash-flow suffisant ? Est-elle fortement endettée ? Lors des demandes de crédit aux entreprises, il est généralement demandé au demandeur de fournir des références bancaires, des références commerciales et des comptes annuels. Ces documents fournissent des informations sur la solvabilité du demandeur. Si un demandeur n'est pas en mesure de fournir des états financiers ou des références, les gestionnaires de crédit doivent trouver d'autres moyens d'évaluer la solvabilité de l'entreprise. Nombreux sont ceux qui consultent les rapports de crédit des entreprises, qui contiennent des scores et des notations pouvant indiquer un risque de crédit potentiel.

Capital – Le capital décrit les actifs financiers et non financiers qu'une entreprise possède, ainsi que la somme d'argent que les propriétaires d'entreprise ont investie dans leur entreprise. Si les actifs financiers figurant dans les comptes annuels sont en croissance (par exemple, un parc automobile propre au lieu d'un parc loué), cela peut signifier un risque de non-paiement plus faible. La présentation de comptes annuels facilite évidemment l'évaluation par le gestionnaire de crédit de la solidité du capital du demandeur de crédit..

Certaines industries sont plus capitalistiques que d'autres, et c'est là que les actifs non financiers - y compris les biens immobiliers, les stocks, les machines et autres équipements - peuvent être utiles pour déterminer la solvabilité de l'entreprise. Les secteurs qui nécessitent d'importants investissements en stocks et en équipements peuvent sembler plus risqués que ceux qui fonctionnent avec des frais généraux moins élevés, mais c'est là que l'expertise du gestionnaire de crédit entre en jeu. Sa connaissance des différents secteurs et des tendances peut aider à évaluer la solidité financière.

Caractère – Les gestionnaires de crédit utilisent un jugement de caractère pour déterminer si un demandeur semble prêt à payer ses dettes. Les références commerciales, les dossiers de paiement et un historique juridique propre dans le rapport de crédit pour les entreprises aident à illustrer le caractère. Pour le reste, le caractère est subjectif et beaucoup le considéraient autrefois comme extrêmement important. Avant que les décisions de crédit ne soient automatisées, les professionnels du crédit accordaient une grande importance au caractère du demandeur et à la relation professionnelle entre le client et le gestionnaire de crédit. S'ils connaissaient bien l'activité de leur client, ils étaient plus enclins à travailler avec ce compte client si les paiements traînaient. Un client qui ne répond pas aux appels ou aux e-mails peut voir sa facture envoyée au service de recouvrement, ce qui peut compromettre les chances de l'entreprise de recevoir de futures demandes de crédit.

Garantie – Les demandeurs dont les antécédents en matière de crédit sont douteux peuvent se voir demander de fournir une garantie pour assurer leur obligation d'emprunt pour une ligne de crédit élevée, comme pour tout autre type de prêt. Dans ce cas, les stocks, les machines et les autres équipements mentionnés dans la rubrique "Capital" peuvent être utilisés comme garantie. Bien que la garantie compense le risque du prêteur, il est important de se rappeler que les entreprises préfèrent établir un plan de paiement avec leurs clients plutôt que d'essayer de saisir un actif dans le cadre de la procédure de recouvrement.

Conditions – Les conditions permettent au gestionnaire de crédit d'avoir une vue d'ensemble et de tenir compte des conditions économiques dans le secteur d'activité du demandeur, de sa concurrence et de sa situation géographique, pour n'en citer que quelques-unes. Par exemple, deux entreprises du même secteur et de la même taille demandent chacune une ligne de crédit, mais l'une est située dans une ville où la demande est florissante, tandis que l'autre se trouve sur un marché plus petit et perd des clients au profit de la concurrence depuis des années. L'entreprise prospère semble présenter peu de risques, mais l'autre peut avoir un potentiel de croissance si elle a récemment modifié sa stratégie commerciale pour tenir compte de l'impact de la concurrence. Prendre du recul et considérer les conditions macroéconomiques et les opportunités de croissance permet aux gestionnaires de crédit de prendre des décisions plus calculées en matière de risque.